Solution

Plan d’épargne retraite populaire (PERP )

Le Plan d’Epargne Retraite Populaire (PERP) est un contrat d’assurance ouvert à tous, ayant pour objet le versement d’une rente viagère, dont le fait générateur est le départ effectif à la retraite ou l’âge normal de départ à la retraite.

Objectifs

Préparation de la retraite
Revenus complémentaires
Réduction d’impôt sur le revenu

Fonctionnement

Le montant versé sur le PERP est investi en fonds en euros (garanti en capital) et/ou en unités de compte selon la volonté du souscripteur.

Avantages

Avantage fiscal au versement
Epargne à long terme
Accès aux fonds euros
Disponibilité du capital sous certaines conditions

Souscription

Minimum de versement libre : 50 €
Pas d’obligation de cotisation annuelle
Garanties sur option en cas de décès

Sortie

En rentes : à partir de la liquidation de la retraite ou de l’âge minimum de départ à la retraite
En capital : sous certaines conditions limitatives

Fiscalité

Au versement

Les sommes versées sont déductibles des revenus nets imposables pour chaque membre du foyer fiscal, dans la limite d’un plafond global défini selon deux limites :

10% du montant net des revenus d’activité professionnelle de l’année précédente, dans la limite de 8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale (PASS) ;
10% du PASS de l’année précédente.

Les plafonds non utilisés des trois années antérieures peuvent être déduits, ainsi que ceux du conjoint.

A la sortie

Les rentes doivent être totalement déclarées dans la catégorie des pensions, retraites et rentes après un abattement de 10%. Les prélèvements sociaux sont réduits.